函證單位執(zhí)行財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)業(yè)務(wù)和驗(yàn)資審計(jì)業(yè)務(wù)時(shí),按銀行詢證函規(guī)范格式填列被審計(jì)單位相關(guān)信息后,經(jīng)被審計(jì)單位授權(quán)后,向銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)實(shí)行函證程序。
驗(yàn)證單位客戶銀行存款、借款等信息。
1、函證單位獲取被審計(jì)單位授權(quán)后向我行發(fā)起詢證函業(yè)務(wù);
2、我行對(duì)詢證函進(jìn)行格式審核、查證及核實(shí);
3、對(duì)符合我行辦理要求的函證予以回復(fù)。
我行單位客戶銀行詢證函(即詢證函的被函證單位為在我行開立存款賬戶的單位客戶)由我行函證中心統(tǒng)一辦理。聯(lián)系地址:廣東省佛山市南海區(qū)桂城街道海八東路32號(hào)地鐵金融城北塔27樓廣州銀行函證中心,聯(lián)系人:廣州銀行函證中心,聯(lián)系方式:020-23397189,郵政編碼:528200。
1.我行函證中心受理詢證函的方式有郵寄、跟函和數(shù)字函證三種。郵寄應(yīng)按函證中心的地址和聯(lián)系人信息送達(dá);跟函須由函證單位員工持函證單位介紹信、本人身份證或工作證等證明文件親自送達(dá)函證中心;數(shù)字函證應(yīng)通過中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)銀行函證區(qū)塊鏈服務(wù)平臺(tái)向我行發(fā)起。
2.會(huì)計(jì)師事務(wù)所及其他第三方函證機(jī)構(gòu)應(yīng)按《銀行函證及回函工作操作指引》(財(cái)辦會(huì)[2020]21號(hào))要求填寫發(fā)函,確保詢證函格式規(guī)范、內(nèi)容完整、明確無歧義。詢證函無需函證的項(xiàng)目應(yīng)用斜線劃掉;同一份詢證函填寫方式應(yīng)統(tǒng)一,且函證基準(zhǔn)日應(yīng)為同一天,如有多個(gè)函證基準(zhǔn)日的應(yīng)分開不同詢證函填寫;詢證函中的“貴行”,即函證收件人應(yīng)按函證范圍清晰填寫機(jī)構(gòu)名稱,如“廣州銀行XX支行”、“廣州銀行XX分行”;詢證函的第14項(xiàng)“其他”項(xiàng)目,如存在需要核實(shí)的事項(xiàng),應(yīng)具體填寫對(duì)應(yīng)的內(nèi)容或業(yè)務(wù),不能僅填寫“無”。
3.紙質(zhì)銀行詢證函須加蓋被函證單位預(yù)留銀行簽章,函證同一單位多個(gè)賬戶且其中一個(gè)為扣費(fèi)賬戶的可僅加蓋扣費(fèi)賬戶預(yù)留銀行簽章,多頁的銀行詢證函須加蓋預(yù)留銀行簽章的騎縫章,因被函證單位已銷戶或未預(yù)留印鑒等無法核驗(yàn)被函證單位預(yù)留簽章的,函證單位須附被函證單位相關(guān)證明材料及函證原委說明;數(shù)字函證須由被函證單位通過我行企業(yè)網(wǎng)上銀行專業(yè)版進(jìn)行授權(quán)確認(rèn)和繳費(fèi)處理。
4.函證單位應(yīng)在紙質(zhì)詢證函上清楚明確具體回函方式。郵寄應(yīng)準(zhǔn)確填寫回函地址、聯(lián)系人、電話、傳真、郵編、電子郵箱;當(dāng)面交付應(yīng)指定好函證單位經(jīng)辦人員,并在辦理時(shí)持函證單位介紹信、本人身份證或工作證等證明文件。
廣州銀行股份有限公司函證業(yè)務(wù)專用章。
未盡事宜,以我行函證中心解釋為準(zhǔn)。
本頁面內(nèi)容僅供參考,最終解釋權(quán)屬?gòu)V州銀行,部分業(yè)務(wù)以當(dāng)?shù)鼐W(wǎng)點(diǎn)的公告與具體規(guī)定為準(zhǔn)。